보험 세 공제 가능합니까?

많은 유형의 보험에 대한 지불은 공제 가능합니다. 그러나 개인 납세자의 경우 보험료 지불은 일반적으로 다음과 같이 항목별로 공제되는 경우에만 공제 가능합니다. 양식 1040의 일정 A . 자영업자 및 독립 계약자도 스케줄 A에서 이러한 공제를 청구합니다. 다른 기업이 제출해야하는 양식 이러한 공제는 유형에 따라 다릅니다.

생명 보험료

일반적으로 개인은 생명 보험료를 공제 할 수 없습니다. 이 규칙에 대한 예외는 이전 배우자에게 혜택을주기 위해 보험 증서를 받아야하는 경우입니다. 이 경우 다음을 수행 할 수 있습니다. 위자료의 형태로 보험료를 공제하다 .

• 생명 보험에 대한 세금 규칙
• 건강 보험에 대한 연방 소득세
• 모기지 세금 공제 한도

사업주는 보험 수혜자가 아닌 경우 자신이나 직원의 생명 보험료를 공제 할 수 있습니다. 또한 종업원을 위해 그룹 정기 생명 보험을 지불하는 사업주도 제외 보험료로 지불하는 보험료의 첫 $ 50,000에 대해. 제외 금액을 초과하는 금액은 소득에 포함되어야합니다.

장애 보험료

에 따르면 IRS 간행물 529 , 개인이 지불 한 장애 보험료는 공제 할 수 없습니다.

마찬가지로, IRS 간행물 535 , 사업주는 소득 손실에 대해 지불하도록 고안된 장애 보험료 비용을 공제 할 수 없습니다. 그러나 사업주는 장애가있는 경우 사업 운영 비용의 간접비를 충당하기 위해 고안된 보험료 비용을 공제 할 수 있습니다. 따라서이 공제가 사업주에게 제공되는지 여부는 정책의 목적에 따라 다릅니다.

건강 보험 비용 및 보험료

자신의 건강 보험을 고용주가 제공하는지 여부에 관계없이 건강 보험료 지불 비용을 공제 할 수 있습니다.

아래에 설명 된 보험료 지불 외에도 건강 보험 가입 여부에 관계없이 어깨에 걸렸던 의료 서비스를받는 비용을 공제 할 수 있습니다. 보험이있는 경우 실제로 의료비를 지불 한 부분 만 공제 할 수 있습니다. IRS 세금 주제 502는 여기에는 의사 또는 기타 의료 제공자에게 지불 한 비용, 입원 환자 병원 또는 호스피스 치료 비용, 의료 제공자 또는 시설을 오가는 교통편 비용이 포함되어 있다고 설명합니다.

고용주가 부분적으로 지불하는 건강 보험 플랜

이 경우에 따르면 IRS 세금 주제 502 , 고용주가 보장하지 않는 보험료 지불 부분을 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하의 보험료가 월 $ 400이고 고용주가 해당 비용의 $ 200을 지불하는 경우, 귀하는 보험료를 지불 한 금액에서 월 $ 200을 공제 할 수 있습니다. 1 년 동안 보험료를 지불했다면 $ 2,400 (12 x 200)을 공제 할 수 있습니다.

그러나이 규칙의 예외는 프리미엄 전환 정책에 따라 지불하는 경우입니다. '프리미엄 전환 정책'은 세전 달러를 사용하여 보험료를 지불하는 정책입니다.

자영업자가 부담하는 건강 보험 플랜

자영업자 인 경우 귀하와 가족의 건강 관리에 대해 지불 한 건강 보험료 전액을 공제 할 수 있습니다. 자영업으로 인한 순이익이있는 경우에만이 공제를받을 수 있습니다.

그러나 배우자의 고용주가 제공하는 것과 같이 고용주가 후원하는 계획에 참여할 자격이있는 경우이 공제를받을 수 없습니다. 이는 귀하가 플랜을받을 자격이있는 기간에 적용됩니다. 예를 들어, 일년 중 6 개월 동안 고용주가 후원하는 플랜에 가입 할 자격이있는 경우 자격이 없을 때 지불 한 6 개월 보험료 만 공제 할 수 있습니다.

개호 보험료

IRS 세금 주제 502에 따르면 공제 가능한 의료 비용에는 장기 치료 비용에 대한 보험 정책에 대한 보험료 지불이 포함됩니다. 이 옵션은 자영업자로서 전체 보험에 대한 비용을 스스로 지불하거나 고용주가 보험료의 일부를 지불하는 고용주 후원 플랜을 보유한 개인에게 제공됩니다.

전통적인 건강 보험 정책과 마찬가지로, 고용주가 지불하는 장기 요양 정책의 일부를 공제 할 수 없습니다. 또한 보험료 전환 정책에 따라 지불 된 개호 보험료는 공제되지 않습니다.

모기지 보험료

주택 소유자는 기본 거주지에서 모기지 보험료를 공제 할 수 있습니다. 보험료는 집에 대한 부채 획득과 관련이 있어야합니다. 부채의 예로는 적격 주택을 건설, 개선 또는 구입하기위한 모기지가 있습니다. 이 규칙의 예외는 농촌 주택 서비스 또는 재향 군인 부에서 제공하는 모기지 보험입니다.

부부가 공동으로 신고하는 경우 최대 1 백만 달러, 이러한 유형의 부채에 대해 별도로 신고하는 부부의 경우 50 만 달러 한도가 있습니다. 또한 부부가 공동으로 소득이 $ 100,000 이상이거나 개인이 $ 50,000 이상인 경우 공제액이 줄어들 수 있습니다.

사업주는 어떤 종류의 대출을 보장하기 위해 지불 한 보험료를 공제 할 수 없습니다.

주택 소유자 보험료

주택의 일부 또는 전체의 분실이나 도난으로부터 주택 소유자를 보호하는 것과 같은 주택 소유자 보험 지불액은 공제 대상이 아닙니다. 또한 IRS 간행물 530 , 화재 보험에 지불 한 보험료는 공제되지 않습니다.

비즈니스 보호 보험료

사업주는 사업, 무역 또는 사업장을 보호하는 화재, 도난, 사고 및 폭풍 보험 비용을 공제 할 수 있습니다. 에 따르면 IRS 간행물 587 , 자영업자는 홈 오피스를 보장하는 주택 소유자 보험 금액을 공제 할 수 있습니다.

차량 보험료

일반적으로 개인은 자동차 보험료를 공제 할 수 없습니다. 예외적으로 개인용으로 차량을 부분적으로 사용하고 사업용으로 부분적으로 차량을 사용하는 개인은 사업용으로 적용되는 보험료 부분을 공제 할 수 있습니다. 그러나 개인 차량에 대한 비즈니스 자동 공제를 결정하기 위해 표준 마일리지 비율을 사용하는 경우 보험료를 공제 할 수 없습니다.

IRS 간행물 535에는 사업주가 사업 과정에서 사용되는 자동차 및 기타 차량에 대한 보험료를 공제 할 수 있다고 명시되어 있습니다.

보험료 공제

IRS는 특정 유형의 보험료 공제를 허용합니다. 이러한 지불 공제에 대한 규칙 및 요건을 조사하면 과세 소득 금액을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 자세한 내용은 세무 전문가에게 문의하십시오.